容诚管帐师事务所合资人任晓英在滕博会官网ERP纵横增长峰会分享，，
，跨境企业若何做好财税合规治理-滕博会官网ERP

10月26日，，
，在2023滕博会官网ERP纵横·增长跨境卖家增长峰会上，，
，A股IPO过会数前三的容诚管帐师事务所合资人任晓英为跨境电商卖家全面分享了合规治理财税必必重点关注的成分，，
，以及若何做好筹备，，
，冲刺IPO上市。。。

以下是任晓英演讲杰出内容：：：

各位伴侣各人好，，
，我是容诚管帐师事务所任晓英，，
，前面的伴侣讲了这个行业宏观方面的内容，，
，我会比力聚焦微观层面的信息；付博付总刚刚也提到了我们行业的主旋律是增长，，
，降本增效，，
，而我要讲的是若何安全不变增长。。。

01?选择相宜的板块上市

目前A股市场有上交所、深交所、北交所，，
，3个买卖所共同支持起了A股市场。。。其中上交所有主板、科创板；深交所有创业板、主板；还有最新推出的北交所，，
，目前北交所也已经有两百多家上市公司了。。。

A股三个买卖所，，
，四大板块，，
，定位也越来越清晰明确。。。好比说主板重要针对规模比力大的企业，，
，凸起“大盘蓝筹”特色，，
，重点支持业务模式成熟、经交易绩不变、规模较大、拥有行业代表性的优质企业。。。科创板重要强调的是科创属性，，
，优先支持切合国度战术，，
，占有关键主题技术，，
，科技创新能力凸起，，
，重要依附主题技术发展出产经营，，
，拥有不变的贸易模式，，
，市场认可度高，，
，社会形象优良，，
，拥有较强成长性的企业。。。创业板器重企业的创新，，
，创业板深刻贯彻创新驱动发展战术，，
，适应发展更多依附创新、创制、创意的大趋向，，
，重要服务成长型创新创业企业，，
，支持传统产业与新技术、新产业、新业态、新模式深度融合。。。北交所是相对新兴的买卖所，，
，服务创新型中小企业，，
，重点支持先进制作业和现代服务业等领域的企业，，
，推动传统产业转型升级，，
，造就经济发展新动能，，
，推进经济高质量发展。。。

聚焦到跨境出海企业，，
，我们对于跨境出海企业大体分了一下类别，，
，凭据公司的产品及经营模式分歧，，
，分为产品主导型的企业，，
，这类企业通常有自有品牌，，
，聚焦品类；还有系统主导型的企业以及产品和运营结合型的企业。。。

1）系统主导型企业上市选择

系统主导型企业，，
，重要依赖自身研发的系统，，
，这类型公司能做到肯定规模的卖家比力少。。。这一类企业通常会选择创业板。。。由于公司的主题技术在系统开发，，
，将传统产业与新技术、新业态和新模式相结合，，
，切合创业板定位。。。当然，，
，若是做到肯定的规模，，
，利润超过一亿甚至两亿、三亿的规模，，
，在行业里做到龙头职位的，，
，也能够选择主板。。。

2）产品主导型企业上市选择

产品主导型是将来重要的方向。。。将来增长点在于品牌，，
，品牌溢价是好多企业能享受到的盈利。。。在信息爆炸、技术爆炸时期，，
，最终考验的是品牌力，，
，品牌溢价能力重要体此刻品牌盈利能力，，
，最终在财政报表上体现的是公司盈利水平。。。

产品主导型的企业凭据产品方向分歧，，
，能够分为消费属性比力强的企业和科技属性比力强的企业。。。好比产品研发投入较多，，
，人为智能、AI嵌入比力多等这些科技属性比力强的企业能够选择科创板或者创业板，，
，但是此刻科创板在行业要求上比力严格，，
，To?C端将来的机遇可能会越来越少，，
，但是该类研发投入较大的企业，，
，去创业板是没问题的。。。

消费属性比力强的公司，，
，好比我们做家具、家居、吃的、穿的、宠物产品、母婴产品这些消费属性相对比力强的企业建议选择创业板或者主板。。。若是在细分领域做到龙头，，
，利润规模较大且业务模式比力成熟的公司，，
，选择主板比力相宜。。。

3）产品+运营结合型企业上市选择

对于产品+运营相结合这类企业，，
，就是我们日常的多品牌运营，，
，重心在运营以及供给链治理上的企业，，
，能够凭据公司现实研发投入以及公司规模巨细、行业职位等选择创业板或者是主板。。。

02?财税合规，，
，安全不变发展

在这个行业里，，
，我们常见的财税合规问题有哪些？

首先我们总结了一下这个行业的特点，，
，跨境出海涉及到的国度比力多，，
，欧美、东南亚、日韩，，
，甚至此刻一带一路比力火，，
，也有一些企业专一于一带一路上的某些国度，，
，涉及到境外的国度会比力多，，
，各个国度的政策都不太一样，，
，所以对公司的经营造成不确定性。。。

第二是销售比力依赖一些平台，，
，固然此刻各人也有好多公司做独立站，，
，但根基上亚马逊等平台占比比力高。。。这些平台的规定我们必要去遵守，，
，受限于平台的规定。。。

第三就是实物流转链条比力长，，
，有些公司是工贸一体，，
，从出产和原资料起头，，
，出产出制品，，
，从制品运到滕博会官网海关，，
，在海上漂一段功夫，，
，再运到美国清关，，
，到第三方仓库再销售出去。。。这个流转链条很长，，
，对实物流转过程的监控要求出格高。。。

第四是境外税比力复杂，，
，各个国度的税收要求，，
，甚至一些税在不休产生变动，，
，极度复杂。。。大部门的卖家很难有一个对各个国度的税务都很相识的复合型人才，，
，这对卖家来讲是一个挑战。。。

第五是产品专利和产品质量的要求高，，
，在平台上什么样的产品能卖，，
，什么样的产品不能卖，，
，是不是涉及到专利侵权，，
，以及各个国度的出格认证要求有没有做等等，，
，这些决定了这个产品能不能不变在境外销售以及有没有专利诉讼风险。。。

第六是大部门企业在境外建设的人员是比力少的，，
，涉及到存货治理、退换货治理难度比力大。。。

第七是推广方式多样，，
，境外推广方式分歧，，
，涉及合作方较多，，
，会相对杂乱一些。。。

第八是涉及到境外资金、汇率，，
，资金流动敏感，，
，汇率颠簸大。。。

基于行业这些特点，，
，介绍一下大部门公司常见的问题，，
，好比股权架构调整、境外流转税、内部转移定价、财政有关的问题（当然财政有关问题要求更高一些），，
，以及信息系统靠得住性等问题，，
，其他问题就是相对比力小和杂的问题。。。

这里重点介绍一下股权架构以及内部转移定价、信息系统的内容。。。

1）股权架构搭建和调整

股权架构的搭建和调整，，
，一个是怎么搭，，
，一个是汗青遗留问题怎么解决。。。除了某些一路头意识很强的企业提前设计架构之外，，
，大部门的跨境电商企业根基会遇到这类问题。。。

汗青问题的解决规划会凭据公司的现实情况有所分歧，，
，好比：：：上市功夫表的铺排，，
，是否涉及大额补税等。。。解决规划重要蕴含：：：并购、业务转移、同步运行等，，
，凭据公司分歧的需要，，
，最终的规划会不太一样。。。

架构搭建能够参考这个案例，，
，公司的根基架构，，
，各公司的职能定位以及公司设立根基要求在这个案例都有所体现。。。

若是公司有自己出产的产品，，
，通常会有一个出产主体，，
，若无自主出产，，
，而是委外加工模式的，，
，也会有境内的集采主体、销售主体。。。

像系统主导型企业有软件，，
，这个软件有两类：：：一类是产品方面的嵌入式软件开发，，
，一类是信息系统的软件开发，，
，这些软件公司能够享受一些税收优惠（好比说两免三减半），，
，凭据公司的投入规模及软件著述权的形成情况，，
，部门公司会思考独立设立软件公司。。。

境外搭建以香港公司做一个主体，，
，当然随着社会行情和全球政治的变动，，
，好多公司选择新加坡甚至其他处所的公司做控股主体，，
，下面会搭建一些美国公司、日本公司，，
，并且会凭据业务需要搭建德国、英国、法国主体。。。

基于上面的指标架构，，
，有一点共识各人要知晓，，
，整个公司集团所有的利润都要交税，，
，不能说我在香港申请了离岸免税，，
，所得税就能够不交了。。。只是在哪个主体哪个国度缴纳有关的税费，，
，不会出现部门利润不交税的情况。。。

2）内部转移定价

若何在合规情况下合理规划税收，，
，这就涉及到内部转移定价。。。刚刚的架构里面涉及到各个主体，，
，都有各自的职能，，
，凭据职能定位都有合理利润的留存。。。目前享受所得税税收优惠的企业类型，，
，一个是软件公司的两免三减半，，
，一个是高新技术企业15%的税率以及技术先进型服务企业15%的所得税税率。。；谡飧，，
，公司利润凭据合理的转移定价规定转移到能享受优惠的企业中。。。

转移定价其切尝试业里比力成熟了，，
，有关的税务师会给到合理的建议，，
，且也能出具一些资料，，
，好比提供全球数据库里面的同业业数据支持。。。

好多客户都反馈，，
，今年整个税务环境相对来说会比力严格一些，，
，税务的各类查抄会比力多，，
，让公司自查的情况也比力多，，
，对高新技术企业也有一些特殊要求。。。由于金税四期有在做大数据，，
，好多公司收到大数据分析出来异常的点，，
，反馈给公司，，
，公司做一些数据补充和信息反馈，，
，以及补税的作为。。。

3）信息化系统的靠得住性和数据正确性

关于信息系统的靠得住性和数据正确性，，
，这个更多的有两个层面的主张，，
，第一个是公司内部治理，，
，必要正确的基础数据协助公司的治理层、老板去做决策。。。第二在上市的过程中，，
，我们必要做核查，，
，说明滕博会官网买卖是真实、正确、齐全的。。。

怎么注明它是真实的？就必要提供好多支持性的数据，，
，蕴含订单信息、物流信息、回款信息，，
，甚至评论信息、告白转化率，，
，以及分歧的系统之间数据的流转情况，，
，是不是能查对一致等。。。

这里是一个信息系统平台的事例，，
，好多公司是前端业务对接有一些分歧的业务系统，，
，后端核算是用了财政系统，，
，好比金蝶、oracle等。。。在公司规模不大的时辰，，
，可能更多的公司选取的是从业务系统到财政系统的数据是靠导出-查对-导入的方式。。。

随着好多公司的规模扩大，，
，平台越来越多，，
，涉及的国度越来越多，，
，这种情况下靠导出-查对-导入的模式必要耗费大量的人力，，
，这时就必要依赖ERP系统，，
，好比类似滕博会官网的系统。。。

业财一体化方面，，
，每个公司的情况也都不太一样，，
，如：：：有些公司只有亚马逊平台、有些公司规模较小等，，
，通常情况下凭据公司的发展阶段去做业财一体化的建设。。。

而像涉及到境内境外、线上线下，，
，每个国度、多个平台都有销售的公司，，
，这个时辰用某一个系统去做好多器材是很难的，，
，必要前端业务系统出来数据之后，，
，有一个类似于这种中台，，
，我们叫数智化平台，，
，就是让数字智能化的中台去做一些数据集中、整合，，
，数据整顿，，
，查对，，
，再对接到财政系统里做后端核算，，
，这个也是好多公司在用的模式。。。

03?合法合规性是企业上市的必要前提

最后给各人展示一下各阶段公司合规的建议。。。

1）创业阶段需保障经营无风险

有些公司在创业阶段，，
，规模比力小，，
，指标要明确，，
，这个时辰首先要做的是活下来，，
，这个时辰对合规各方面要求不是那么高，，
，只有保障经营上没有风险就能够了。。。

2）发展阶段需保险税务合规

第二阶段就是到了发展阶段，，
，公司有肯定规模，，
，人员也比力多，，
，急剧不变发展，，
，这个阶段正视的是什么呢？安全！

在上市之前，，
，除了业务监管之外，，
，最大的监管机构就是税务局了，，
，发展阶段要求税务合规，，
，这是最根基的。。。

3）IPO筹备阶段税务合规更高

企业发展到肯定规模，，
，到了IPO阶段，，
，这个时辰的要求会更高，，
，由于要注明自己是合规的，，
，数据是真实的，，
，将来还能持续发展。。。合规是各方面均要做到合规，，
，数据全面性要求也较高，，
，真实正确齐全，，
，除财政数据的完整性，，
，业务数据也要完整。。。

在IPO审核阶段，，
，要有基础的数据和信息来注明企业没有问题，，
，上市之后会是一家给股民带来收益的好公司，，
，对税务合规、信息系统的要求也会比力高。。。

4）上市后需关注信息披露

上市后，，
，这个时辰公司通惯例模都比力大了，，
，并且初次募资资金，，
，拿到钱之后，，
，大部门公司会拓展业务，，
，投入系统开发，，
，或者去建厂做一些出产。。。到了上市之后，，
，更关注的是信息披露。。。当然上市后有些红线不能碰，，
，如财政造假、资金占用、黑幕买卖等。。。

今天讲的内容需重点关注的财税合规成分，，
，我总结为三个关键词：：：风险、合规、优化。。。

关键词1：：：风险

风险是什么？有一些客户跟我们说，，
，这个事件是有风险的，，
，首先各人要去分析这个风险是什么风险？是经营风险？处罚风险？还是审核不通过的风险？好比说海关把货物给扣了、平台把店铺封了、银行或平台把资金冻结了等，，
，这是内容的经营风险，，
，这必要公司从上到下去躲避，，
，不能出现类似的风险，，
，由于这些风险出现，，
，公司可能没有法子生计下来。。。

第二个风险是处罚风险，，
，好比海关、税务局、平台给公司重大的？，，
，这也是真实的财政损失，，
，处罚风险也是公司重点要躲避的。。。

第三个风险是审核，，
，合法合规性是上市必要前提之一，，
，若是前面的处罚风险没有，，
，甚至是小概率事务，，
，再到审核风险上，，
，通常城市有一按功夫和空间上的把控。。。所以风险不仅仅是说风险，，
，要说是什么风险，，
，能力确定由哪些部门共同以及若何去降低风险。。。

关键词2：：：合规

我们时时听到说这个事件不合规，，
，业务模式不能，，
，合规要确定是哪些不合规。。。好比某个业务模式不合规，，
，是海关报关不合规，，
，外汇不合规，，
，还是税务不合规。。。税务不合规，，
，是国内税务有问题还是国外税务有问题，，
，是哪个税种有问题，，
，是销售税有问题、关税有问题，，
，还是企业所得税有问题。。。

所以合规也是要落到具体的点上，，
，只有把这个具体的点落下来，，
，才知晓下一步怎么整改，，
，以及什么时辰去整改、谁来掌管整改等。。。

关键词3：：：优化

第三个关键词是优化。。。像刚刚讲的，，
，躲避了那么多的风险，，
，用了一些合规伎俩之后，，
，怎么让公司成本最低。。。由于各人都知晓IPO要上市，，
，或者卖给上市公司并购重组，，
，都是要投入成本的。。。

这个成本最大的是合规成本，，
，好比原来的税没有交，，
，内部流程调整等，，
，这些成本比力高。。。

优化是基于前面的风险，，
，有一些合规的伎俩落下来，，
，怎么在这个合规的领域内去优化，，
，一是税收优化，，
，这是最直接的，，
，第二是内部流程优化。。。

各人都知晓，，
，跨境电商公司涉及到的成分有点复杂，，
，一会是店铺公司，，
，一会是收款公司，，
，一会是账务要处置在哪个公司。。。这个就是内部流程，，
，架构搭好了之后，，
，流程怎么走，，
，价值怎么定，，
，怎么样把风险躲避掉，，
，这是我们必要优化的空间。。。

所以上市主题就是三个关键词，，
，风险、合规和优化。。。

最后也跟各人再分享一下本钱市场，，
，今年各人城市感触太慢了，，
，怎么感触上市公司越来越少了，，
，我是不是就没有机遇了？其实，，
，各人都有机遇，，
，取决于公司合规，，
，并且有肯定的业务规模。。。

企业在分歧阶段应该先做好对应的事件，，
，并不是要求所有公司在现阶段肯定要依照上市公司的要求来要求自己。。。祝各人都可能早日上市！固然不容易，，
，但妄想还是要有的，，
，说不定就实现了呢。。。